Es una pregunta muy común entre profesionistas independientes: "Si yo cobro $10,000, ¿por qué me depositan solo $8,500?". La respuesta está en las retenciones, un mecanismo fiscal que utiliza el SAT para asegurarse de que los impuestos se paguen de manera oportuna.

¿Qué son las retenciones?

Cuando prestas un servicio a una empresa (Persona Moral), esa empresa actúa como un "agente de retención". En lugar de pagarte el 100% de tus honorarios para que tú luego pagues tus impuestos, ellos te retienen una parte y la enteran directamente al SAT en tu nombre. Esto beneficia a todos, ya que asegura la recaudación y te evita tener que hacer un gran pago al final del mes.

Desglose de las retenciones

  • Retención de ISR (10%): Es un anticipo de tu Impuesto Sobre la Renta. Al final del año, cuando hagas tu declaración anual, sumarás todos los ISR que te retuvieron durante el año y se los restarás al impuesto que te toca pagar. Si te retuvieron de más, el SAT te devuelve; si te retuvieron de menos, pagas la diferencia.

  • Retención de IVA (2/3 partes): Es un poco más compleja. Al prestar un servicio, trasladas IVA (16%). La empresa que te contrata también tiene derecho a acreditar ese IVA. El mecanismo de retención de 2/3 partes busca un equilibrio: la empresa te retiene dos tercios del IVA que tú le trasladaste y lo paga al SAT. El tercio restante del IVA lo pagas tú directamente en tu declaración mensual.

    Ejemplo práctico: Cobras $10,000 + IVA $1,600 = $12,000 total.

    • La empresa te retiene: $1,000 (ISR) + $1,066.67 (2/3 de IVA) = $2,066.67.
    • La empresa te deposita: $12,000 - $2,066.67 = $9,933.33.
    • Tú, al hacer tu declaración mensual, tendrías que pagar al SAT el tercio restante del IVA: $533.33.
    • Resultado final: Entre lo que te retuvo la empresa ($1,066.67) y lo que tú pagaste ($533.33), se cubre la totalidad del IVA ($1,600).

¿Siempre me tienen que retener?

Sí, si tu cliente es una Persona Moral (empresa) está obligada a hacerlo. Si tu cliente es otra Persona Física (como un particular), no está obligada a retenerte. En ese caso, tú deberás recibir el pago completo y luego pagar la totalidad de los impuestos al SAT por tu cuenta. FacturaPoint detecta automáticamente el tipo de cliente y aplica o no las retenciones según corresponda.